مع التطور الرقمي الذي يشهده العالم تساهم الفاتورة الإلكترونية في تعزيز الشفافية وتحسين الكفاءة داخل النظام الضريبي المصري ويعد تطبيق هذا النظام خطوة محورية لتحديث العمليات التجارية ولكن ليس كل الشركات ملزمة بالالتزام به
سنستعرض في هذا المقال الشركات التي تم إعفاؤها من تطبيق الفاتورة الإلكترونية بالإضافة إلى الشركات التي يجب عليها الالتزام إلى جانب العقوبات التي قد تواجهها الشركات التي لا تلتزم بالقوانين الضريبية الجديدة.
الشركات الملزمة بتطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية
1. الشركات المسجلة في مصلحة الضرائب المصرية
جميع الشركات المسجلة رسميًا في مصلحة الضرائب بما في ذلك الشركات المساهمة وشركات الأشخاص مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة ويجب عليها تطبيق النظام وفي حال كانت شركتك مسجلة لدى مصلحة الضرائب فإنك ملزم بتطبيق الفاتورة الإلكترونية لضمان الامتثال الكامل.
2. الشركات المتعاملة مع القطاع الحكومي
أي شركة تتعامل مع الجهات الحكومية أو تشارك في المناقصات الحكومية ملزمة بتطبيق الفاتورة الإلكترونية ويُعد هذا شرطًا أساسيًا لإتمام المعاملات مع القطاع الحكومي.
3. الشركات ذات الحجم الكبير
الشركات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية حدًا معينًا تحدده مصلحة الضرائب تكون مطالبة بتطبيق النظام. تشمل هذه الشركات العديد من المجالات، بما في ذلك التجارة والصناعة.
4. الشركات متعددة الفروع
الشركات التي تمتلك فروعًا متعددة أو التي تعمل في عدة قطاعات اقتصادية مثل الصناعة أو التجارة تكون ملزمة بتطبيق الفاتورة الإلكترونية لضمان تسهيل التعاملات المالية.
5. أصحاب الشركات الفردية الكبرى
الأفراد الذين يديرون مشاريع تجارية ويحققون إيرادات مرتفعة يجب عليهم أيضًا تطبيق النظام وفقًا لما تحدده مصلحة الضرائب.
الشركات المعفاة من تطبيق الفاتورة الإلكترونية
1. الشركات غير المسجلة بمصلحة الضرائب
الشركات التي تعمل خارج نطاق الاقتصاد الرسمي ولم تسجل في مصلحة الضرائب يتم إعفاؤها من تطبيق الفاتورة الإلكترونية.
2. الشركات الصغيرة
الشركات التي تحقق إيرادات منخفضة لا تتجاوز حدودًا معينة تُعفى من تطبيق الفاتورة الإلكترونية ولكن من المتوقع أن يتم تطبيق النظام تدريجيًا على هذه الشركات في المستقبل.
3. بعض المهن الحرة
المهن الحرة مثل المحاماة أو الطب، التي لا تتطلب إصدار فواتير تجارية متعددة، قد تُعفى من تطبيق النظام إذا كانت أعمالهم تتم بشكل فردي.
4. الشركات في المناطق النائية
الشركات التي تعمل في مناطق تفتقر إلى البنية التحتية الرقمية اللازمة مثل الإنترنت قد تُعفى من تطبيق النظام بشكل مؤقت حتى يتم توفير التسهيلات الرقمية في هذه المناطق.
5. الكيانات غير التجارية
الجمعيات الأهلية والمنظمات غير الحكومية والتي لا تهدف إلى الربح لا تطبق عليها الفاتورة الإلكترونية.
6. الشركات في فترة التصحيح الضريبي أو التقاضي
الشركات التي تخضع لإجراءات تصحيح ضريبي أو نزاع قانوني قد تحصل على إعفاء مؤقت من تطبيق الفاتورة الإلكترونية.
تكلفة تطبيق الفاتورة الإلكترونية
تختلف التكلفة الإجمالية لتطبيق النظام حسب حجم وطبيعة الشركة وفيما يلي بعض التكلفة المتوقعة:
- التسجيل في النظام: التسجيل في النظام مجاني لكن يحتاج إلى توقيع إلكتروني وبرامج محاسبية متوافقة.
- التوقيع الإلكتروني: التكلفة السنوية تتراوح بين 500 إلى 1000 جنيه مصري.
- برامج المحاسبة: تتراوح أسعار البرمجيات من 1000 جنيه إلى 20,000 جنيه حسب حجم الشركة.
- التكامل مع النظام: في بعض الحالات قد تصل تكلفة التكامل مع النظام إلى 50,000 جنيه.
- الصيانة والدعم الفني: تتراوح تكلفة الصيانة من 500 إلى 5000 جنيه سنويًا.
عقوبات عدم الامتثال
1. الغرامات المالية
في حال عدم التزام الشركة بتطبيق النظام قد تتعرض لغرامات تبدأ من 20,000 جنيه مصري.
2. منع التعامل مع الجهات الحكومية
الشركات غير الملتزمة قد تُمنع من إتمام التعاملات مع الجهات الحكومية.
3. القيود الضريبية
قد ترفض مصلحة الضرائب قبول الإقرارات الضريبية أو تفرض تسويات ضريبية على الشركات غير الملتزمة.
4. المسؤولية الجنائية
في حالات التهرب الضريبي، يمكن أن تصل العقوبات إلى السجن.
5. إغلاق النشاط التجاري
إذا استمر عدم الامتثال، قد يتم إغلاق النشاط التجاري حتى يتم الالتزام بالنظام.
كيفية تجنب العقوبات
لتجنب العقوبات يجب على الشركات:
- التسجيل في الوقت المحدد: يجب الالتزام بالمواعيد المحددة لتسجيل الفاتورة الإلكترونية.
- التقديم للتمديد عند الحاجة: في حال وجود صعوبات فنية أو لوجستية، يمكن تقديم طلب لتمديد المدة.
- الاستعانة بالمتخصصين: يُفضل التعاون مع مقدمي الخدمات المتخصصين لضمان الامتثال الكامل للنظام.
هل المحلات التجارية ملزمة؟
نعم إذا كانت المحلات التجارية تتجاوز إيراداتها الحد الذي تحدده مصلحة الضرائب أو إذا كانت تعمل مع الجهات الحكومية أو الشركات الكبرى تصبح ملزمة بتطبيق النظام.
المنشآت الفردية
المنشآت الفردية التي تحقق إيرادات كبيرة وتصدر فواتير ضريبية ملزمة أيضًا بتطبيق الفاتورة الإلكترونية.
الهدف من الإعفاءات
الهدف من هذه الإعفاءات هو دعم الشركات الصغيرة وإعطائها وقتًا لتوفيق أوضاعها تدريجيًا قبل أن تصبح ملزمة بنظام الفاتورة الإلكترونية.
إذا كنت بحاجة إلى معرفة المزيد عن كيفية التسجيل في نظام الفاتورة الإلكترونية أو إذا كانت شركتك تستحق الإعفاء، يمكنك الاتصال بنا على الرقم 01019892158 للحصول على استشارة قانونية تفصيلية حول التزام شركتك بالنظام.